淺談虛擬通貨交易與洗錢防制—問題之提出

淺談虛擬通貨交易與洗錢防制—問題之提出

美國北加州地方法院舊金山分部於西元(下同)2020年11月3日沒收一名駭客價值高達十億美金之比特幣[1],而此案件與暗網「絲路(silk road)」,絲路僅接受比特幣交易,因其匿名性交易之特性,遭用於毒品交易、洗錢等不法情事,該網站並於2013年被關閉。

顯示犯罪者因虛擬通貨之匿名性、便利性、跨域性等特性,將不法所得透過虛擬通貨洗錢。我國於2018年修正洗錢防制法,將虛擬貨幣平台與交易業者納入洗錢防制義務主體,惟對於應受規範之虛擬貨幣類型與相關平台或交易服務商規範過於模糊,亦未有相關授權子法或專法管制。[2]

時隔三年,行政院於2021年4月7日發布函令,將洗錢防制法第5條第4項指定同條第2項所稱辦理虛擬通貨平台及交易業務事業之範圍予以釐清[3],範圍雖係明確,惟函令並未就五種活動區辨風險高低,如「虛擬通貨間交換」,因其有助於洗錢之多層化及整合階段,依「以風險為基礎(Risk-Based Approach, RBA)」下應識別為較高之風險。

再者,函令係依防制洗錢金融行動工作小組(FATF)於2021年2月25日發布之新一版之加密貨幣指南草案,將「Travel Rules[4]」進一步擴及至DEX及DeFi平台。惟基於虛擬通貨有其特殊性,如匿名性、便利性等,是否能與法定貨幣同論[5],且VASP與金融機構是否得以相同防制洗錢之要求待之,皆尚有爭論。

[1] See Department of Justice U.S. Attorney’s Office Northern District of California(2020), United States Files A Civil Action To Forfeit Cryptocurrency Valued At Over One Billion U.S. Dollars, November 5, 2020, available at: https://www.justice.gov/usao-ndca/pr/united-states-files-civil-action-forfeit-cryptocurrency-valued-over-one-billion-us (Last visited at: 2021/4/19).

[2] 參閱謝宜庭(2019),金融創新下洗錢防制之研究—以虛擬貨幣交易為中心,國立台北大學法律學系碩士論文,2019年1月,頁165。

[3] 行政院院臺法字第1100167722號令。

[4] 所謂Travel rules,係指國際銀行在協助用戶進行匯款的同時,需要符合名為Travel Rules的規則,也就是銀行必須保留參與資金轉移的發送人及受款人資訊,以協助執法單位進行可能的洗錢或其他金融犯罪調查。FATF於2019年6月即將Travel rules擴大至虛擬資產服務商(Virtual Asset Service Provider, VASP)。See FATF(2020), INTERNATIONAL STANDARDS ON COMBATING MONEY LAUNDERING AND THE FINANCING OF TERRORISM & PROLIFERATION, October, 2020, available at: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/pdfs/FATF%20Recommendations%202012.pdf (Last visited at: 2021/4/19).

[5] 即有論者指出,針對虛擬通貨加以監管,可能產生灰色地帶,即合法接受監管之虛擬通貨與離岸不受監控之虛擬通貨間產生價差。See Ian Allison(2020), Crypto ‘Gray’ Markets Could Be Unintended Consequence of FATF Travel Rule, coindesk, May 22, 2020, available at: https://www.coindesk.com/fatf-travel-rule-crypto-gray-markets (Last visited at:2021/4/19).

[6] See FATF(2020), 12 Month Review of Revised FATF Standards – Virtual Assets and VASPs, July 7, 2020, available at: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/12-month-review-virtual-assets-vasps.html (Last visited at:2021/4/19).

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